Llenar el Formato 607 es uno de los pasos más importantes para reportar correctamente las ventas de tu negocio ante la Dirección General de Impuestos Internos. Si ya aprendiste a reportar tus compras con el Formato 606, el siguiente paso es declarar tus ingresos.
En esta guía aprenderás cómo llenar el Formato 607 paso a paso, que forma parte de los reportes mensuales que debes enviar a la Dirección General de Impuestos Internos junto con otros formularios como el 606 y el IT-1.
Si quieres entender cómo se relacionan el 606, 607 e IR-17 en un solo proceso, puedes ver esta guía completa:
Cómo llenar 606, 607 e IR-17 DGII.
¿Qué es el Formato 607 y por qué debe importarte?
En República Dominicana, el Formato 607 no es más que el reporte donde le dices a la DGII: «Esto fue lo que vendí este mes». Es el documento oficial para detallar cada factura de bienes o servicios que entregaste a tus clientes.
Hacer este reporte correctamente es vital, no solo por cumplir, sino porque lo que informes aquí es la base que usa la DGII para calcular tus anticipos. Si quieres saber cómo evitar que esos montos se disparen, te recomiendo leer nuestra Guía 2026 sobre Anticipos y Exenciones.
¿Por qué es vital hacerlo bien?
- La fecha límite: Tienes hasta el día 15 de cada mes para enviarlo (según la Norma 07-2018). Si te pasas, vienen los recargos que queremos evitar.
- El famoso «Cruce de Datos»: El 607 es la pareja del 606. Si tú reportas una venta y tu cliente (que es empresa) reporta esa misma factura como gasto en su 606, los números tienen que ser gemelos. Si no coinciden, a la DGII le saltará una alerta automática.
«Recuerda que si tu cliente es una persona común (consumidor final), tú eres quien tiene la responsabilidad de reportar esa venta correctamente para que tu historial crezca con transparencia».
- El IT-1 manda: Lo que pongas en el 607 debe ser exactamente lo mismo que declares en tu formulario IT-1. Ni un peso más, ni un peso menos.
Cómo organizar tus ingresos (Sin complicaciones) Para llenar el 607 como un profesional, no solo pones el monto. Debes saber clasificar de dónde vino el dinero:
- Ventas del día a día: Lo que vendes normalmente en tu local o servicio.
- Ingresos por Intereses: Si tu cuenta de ahorros del negocio generó algo de ganancia.
- Ventas Extraordinarias: Por ejemplo, si vendiste un escritorio viejo o un equipo que ya no usabas (activos fijos).
- Alquileres: Si tienes un espacio que rentas a alguien más.
1. ¿Qué necesitas antes de empezar?
Antes de abrir el archivo de Excel, asegúrate de tener:
- Tu RNC o cédula registrada.
- Libro de ventas: listado de todas las facturas emitidas en el mes (B01, B02, etc.).
- Herramienta de pre-validación descargada desde la Oficina Virtual de la DGII.
- Resumen de cajas registradoras, si utilizas soluciones fiscales o sistemas de punto de venta.
2. Columnas clave que debes conocer
A diferencia de cómo llenar el Formato 606 de la DGII, aquí el protagonista eres tú como vendedor. Estas son las columnas más importantes.
RNC o cédula del comprador
Si vendiste a una empresa (con crédito fiscal B01), debes colocar su RNC. Si vendiste a un consumidor final (B02), el campo puede ir vacío o con la cédula si supera cierto monto. Si no tienes claro cuándo usar cédula o RNC, puedes ver esta guía: Cédula o RNC: cuál debes usar en una factura.
Número de Comprobante Fiscal (NCF)
El número de la factura emitida.
Fecha del comprobante
Formato AAAAMMDD (ejemplo: 20260415).
Monto facturado
Subtotal antes de impuestos.
ITBIS facturado
El impuesto cobrado al cliente.
La regla de los RD$250,000 (ahorro de tiempo)
La DGII permite reportar las facturas B02 de forma simplificada.
Si el total mensual de tus ventas de consumo no supera RD$250,000, no necesitas registrar cada factura en el Excel.
Qué debes hacer
- Sumar todas las ventas B02 del mes.
- Colocar ese total en la casilla “Resumen de Facturas de Consumo” al enviar el 607 en la Oficina Virtual.
En otras palabras, si el total de tus ventas pequeñas no supera RD$250,000, solo reportas el monto global del mes.
Nota importante sobre la herramienta oficial: Para que su reporte sea procesado por la DGII, es obligatorio utilizar la plantilla de pre-validación oficial. No utilice archivos de terceros para generar su reporte final. Puede descargarla directamente en el portal de la DGII, siguiendo la ruta: Herramientas > Formularios > Formatos Envíos de Datos > Formato 607.
Recuerde: Al abrir el archivo, asegúrese de hacer clic en «Habilitar Contenido» o «Macros», de lo contrario, los botones de validación no funcionarán.
3. Paso a paso para llenar el Formato 607
Encabezado
Coloca tu RNC y el período que estás declarando.
Registro de facturas B01
Ingresa una por una las facturas de crédito fiscal.
Registro de facturas B02 grandes
Solo debes detallar las que superen RD$250,000.
Validación
Haz clic en “Validar” para detectar errores de formato o NCF duplicados.
¿Cómo cobrarle a la DGII? El secreto de las Columnas 17 a la 23
En el 607 no solo importa cuánto vendiste, sino cómo te pagaron. Muchos emprendedores se frenan al llegar al final del Excel porque ven un montón de columnas vacías. No te asustes, aquí te explico cómo llenarlas sin que el sistema te rebote el archivo.
¿Por dónde te entró el dinero? Tienes que poner el monto en la columna que corresponda. Aquí las más comunes para nosotros:
- Efectivo (Col. 17): El «papeleo» que recibiste en mano.
- Banco (Col. 18): Transferencias, depósitos en ventanilla o cheques.
- Tarjeta (Col. 19): Todo lo que pasó por el Verifone. Ojo aquí: Los bancos le informan a la DGII tus ventas por tarjeta, así que asegúrate de que tus vauchers cuadren con lo que reportas.
- A Crédito (Col. 20): Cuando entregas la mercancía hoy, pero el cliente te paga después.
- Permuta (Col. 22): El famoso «trueque» o intercambio de servicios.
Las «Reglas de Oro» para el cuadre perfecto:
- ¡Súmale el ITBIS! En estas columnas el monto se pone CON TODO E IMPUESTOS. Si la factura era de $1,000 + $180 de ITBIS, en el medio de pago debes poner $1,180.
- El total debe ser idéntico: La suma de lo que pongas en efectivo, tarjeta o banco tiene que ser exactamente igual al total bruto de la factura. Ni un centavo más, ni uno menos.
Ejemplo real de Micromza: Si hiciste una venta de $1,180 (con ITBIS) y el cliente te dio $500 en efectivo y el resto por tarjeta:
- En la columna de Efectivo (17) pones:
500.00 - En la columna de Tarjeta (19) pones:
680.00El sistema sumará ambos y al ver que dan $1,180, te dejará pasar sin errores.
¿Tienes muchas ventas pequeñas? Usa el resumen
Si tus ventas son B02 menores a RD$250,000:
- Separa las facturas entre ventas con ITBIS y ventas exentas.
- Suma los totales de cada grupo y cuenta la cantidad de facturas.
- Reporta el resumen directamente en la Oficina Virtual, no en el Excel.
Nota de experto:
Asegúrate de que lo que reportas como exento coincida con tu actividad económica en el RNC. Por ejemplo, una farmacia puede vender medicamentos exentos, pero una tienda de ropa no.
Procedimiento para la Remisión Informativa (Reporte en Cero)
Es un error común pensar que si el negocio no generó transacciones en un mes determinado, no existe una responsabilidad ante la DGII. En el marco legal dominicano, la remisión de información es obligatoria cada mes, independientemente de si hubo actividad comercial o no.
Si durante el periodo fiscal no emitiste facturas ni generaste ingresos, debes realizar una Remisión Informativa. La ventaja de este proceso es que se realiza directamente en la Oficina Virtual (OFV), sin necesidad de cargar la plantilla de Excel.
Pasos para realizar la declaración en cero con responsabilidad:
- Acceso a la Oficina Virtual: Inicie sesión con su RNC/Cédula y su contraseña de seguridad.
- Menú de Declaraciones: Diríjase al panel lateral y seleccione la opción “Declaraciones en Cero” dentro del apartado de Declaraciones Juradas.
- Selección de los Formatos: Deberá completar este proceso para ambos formatos informativos. Seleccione primero el “606 – Compras” y, posteriormente, repita la operación para el “607 – Ventas de Bienes y Servicios”.
- Periodo Fiscal: Digite el periodo correspondiente en formato Año/Mes (por ejemplo,
202605para mayo de 2026). - Presentación Formal: Haga clic en el botón “Presentar Declaración”.
- Confirmación y Archivo: El sistema emitirá un mensaje de cumplimiento satisfactorio. Es fundamental que guarde el comprobante de recepción en sus archivos digitales o físicos como evidencia legal de su cumplimiento ante una posible fiscalización.
La importancia del cumplimiento puntual De acuerdo con la Norma General No. 07-2018, la falta de remisión de estos formatos dentro del plazo establecido (a más tardar el día 15 de cada mes) constituye una falta a los deberes formales. Esto puede resultar en sanciones y multas automáticas, afectando la salud financiera y la reputación de su emprendimiento.
4. De tu cuaderno a la Oficina Virtual
No importa si usas un software o un cuaderno para registrar tus ventas.
Al finalizar el mes:
- Suma todos los totales diarios.
- Obtén el gran total del mes.
Al enviar el 607 en la Oficina Virtual, coloca ese monto en “Ventas de Consumo (menores a RD$250,000)”.
Nota:
Ese total debe coincidir con lo que declares en el IT-1, ya que la DGII cruza ambos datos automáticamente.
¿Qué pasa si te devuelven mercancía? (Nota de Crédito B04)
Si un cliente devuelve un producto, debes emitir una Nota de Crédito (B04). Este es un tipo de comprobante fiscal que se utiliza para anular o reducir una venta que ya habías facturado.
En otras palabras, la Nota de Crédito B04 le avisa a la Dirección General de Impuestos Internos que una venta reportada anteriormente ya no cuenta total o parcialmente.
Ejemplo sencillo
Imagina que vendiste una crema de belleza por RD$2,000, pero al día siguiente la clienta la devuelve porque no era el tono correcto.
En ese caso debes emitir una Nota de Crédito B04 para restar esa venta en tu reporte.
Cómo se reporta
- La factura original no se elimina.
- Se mantiene registrada en tu libro de ventas.
- La nota de crédito B04 es la que corrige la operación en el Formato 607.
Si no registras la nota de crédito, terminarás pagando ITBIS por una venta que realmente fue cancelada.
Las devoluciones deben realizarse preferiblemente dentro del mismo período o dentro de los 30 días de la factura original. Si pasan muchos meses, el proceso se complica.
Errores comunes que debes evitar
Para ayudarte a ahorrar tiempo, hemos preparado esta tabla con los errores técnicos más frecuentes que detecta la herramienta de pre-validación de la DGII y cómo corregirlos al instante.
Tabla: Errores Comunes en el Formato 607 y cómo solucionarlos
| Error en Validación / Alerta | Causa Probable | Solución Paso a Paso |
|---|---|---|
| Monto de medios de pago no cuadra | La suma de las columnas 17 a la 23 no es igual al total bruto de la factura. | Asegúrate de que la suma de Efectivo, Tarjeta, Crédito, etc., incluya el ITBIS y coincida exactamente con el total facturado. |
| Formato de Fecha Incorrecto | Se usó un formato distinto a AAAAMMDD (Ej: 15/04/2026). | Cambia la fecha al formato de ocho dígitos: Año, Mes, Día (Ejemplo: 20260415). |
| Error en NCF o Estructura | El número de comprobante no tiene las 11 posiciones reglamentarias. | Verifica que el NCF sea alfanumérico y tenga la longitud correcta según su tipo (B01, B02, etc.). |
| Punto vs. Coma Decimal | El sistema no reconoce los centavos por usar comas. | Utiliza siempre el punto (.) para expresar decimales (Ejemplo: 10.18). |
| ITBIS/ISR Percibido con valores | Se colocaron montos en casillas que aún no están habilitadas por normativa. | Deja las casillas de «ITBIS Percibido» o «ISR Percibido» en blanco o en cero a menos que exista una norma específica. |
| RNC/Cédula no coincide con Tipo | Se puso un RNC de 9 dígitos pero se marcó como «Cédula» (Tipo 2). | En la columna «Tipo Identificación», usa 1 para RNC, 2 para Cédula y 3 para Pasaporte. |
No cuadrar con el IT-1
Los montos declarados en el 607 deben coincidir con los del IT-1.
No enviar el 607 puede generar una multa por incumplimiento de deberes formales, incluso si no hubo ventas.
Preguntas frecuentes
¿Qué hago si el cliente no tiene RNC ni quiere dar su cédula?
Si la venta es menor a RD$250,000, puedes registrarla como B02 sin ese dato.
¿Debo reportar ventas con tarjeta de crédito?
Sí, y obligatoriamente en la Columna 19. Recuerda que el banco es el primer «informante» de la DGII. Si el banco dice que vendiste 100 por tarjeta y tú reportas 80, te llegará una carta de inconsistencia más rápido de lo que crees.
¿Puedo corregir un 607 ya enviado?
Sí, mediante una rectificativa, aunque lo ideal es enviarlo correctamente desde el inicio.
¿Qué hago si perdí mi talonario o cuaderno de ventas?
Debes informar la pérdida a la DGII lo antes posible.
¿Debo reportar ventas hechas por Instagram o WhatsApp?
Sí. Toda venta que genere ingreso debe tener factura y reportarse en el 607.
Checklist de Preparación para el Formato 607
Checklist de Preparación para el Formato 607
Esta lista te ayudará a tener todo listo para que el llenado en la herramienta oficial de la DGII sea solo cuestión de minutos.
1. Fase de Recolección (Antes de abrir el Excel)
- [ ] Libro de Ventas actualizado: Ten a mano el listado de todas las facturas emitidas en el mes, incluyendo B01 (Crédito Fiscal), B02 (Consumo), B04 (Notas de Crédito), etc.
- [ ] Datos de Clientes B01: Verifica que tienes los RNC correctos de las empresas a las que les vendiste.
- [ ] Comprobantes de Pago: Asegúrate de tener el desglose de cómo te pagó cada cliente (Efectivo, Tarjeta, Transferencia).
2. Fase de Clasificación (Ahorra tiempo con la regla de los RD$250,000)
- [ ] Identifica facturas B02 grandes: Separa cualquier factura de consumo (B02) que sea igual o superior a RD$250,000, ya que estas deben detallarse una por una en el Excel.
- [ ] Agrupa ventas pequeñas: Suma el total de todas las facturas B02 menores a RD$250,000. Cuenta cuántas facturas son y suma el ITBIS total de ese grupo para reportarlo como un resumen directo en la Oficina Virtual.
3. Verificación de Datos Técnicos
- [ ] Formato de Fechas: Confirma que todas tus fechas estén anotadas como Año-Mes-Día (AAAAMMDD).
- [ ] Cuadre de Medios de Pago: Verifica que la suma de lo cobrado (Efectivo + Tarjeta + etc.) coincida exactamente con el total bruto de la factura (incluyendo el ITBIS).
- [ ] Uso de decimales: Asegúrate de usar puntos (.) y no comas para los centavos (Ej: 10.18).
4. Preparación de la Herramienta Oficial
- [ ] Descarga actualizada: Baja la versión más reciente del Formato 607 desde el portal de la DGII (Sección Herramientas > Formularios > Formatos Envíos de Datos).
- [ ] Habilitar Macros: Al abrir el archivo de Excel, haz clic en «Habilitar edición» o «Habilitar macros» para que los botones de validación funcionen.
5. Control Final de Calidad
- [ ] Cruce con el IT-1: El total de ventas que reportarás en el 607 debe ser idéntico al monto que colocarás en tu declaración de ITBIS (Formulario IT-1).
- [ ] Fecha límite: Recuerda que tienes hasta el día 15 del mes siguiente para realizar este envío
Este recurso ha sido verificado y actualizado conforme a las disposiciones de la Norma General 07-2018 y la Norma 05-2019, asegurando que su reporte cumpla con los estándares vigentes de la DGII para este 2026.
https:www.micromza.com
Este recurso ha sido verificado y actualizado conforme a las disposiciones de la Norma General 07-2018 y la Norma 05-2019, asegurando que su reporte cumpla con los estándares vigentes de la DGII para este 2026.
Conclusión: Cumplimiento con precisión
El Formato 607 es la base de su transparencia fiscal. Utilizar la herramienta oficial de la DGII es el único camino seguro para garantizar que su información sea recibida correctamente. Como hemos visto, la clave no es solo llenar celdas, sino asegurar que cada centavo de sus ventas esté respaldado por su correspondiente medio de pago.
¿Desea organizar sus ventas sin estrés? Hemos diseñado una Guía de Preparación 607, un recurso técnico para que usted organice sus facturas y cuadres durante el mes. De esta forma, cuando llegue el momento de usar la plantilla oficial, el proceso será rápido, limpio y libre de errores.
