Impuestos para microempresas en República Dominicana: si eres dueño de un pequeño negocio. Ya sea una tienda, cafetería, taller, servicio de delivery, un emprendimiento digital o incluso creas contenido para YouTube o tu página web. Esta guía te ayudará a cumplir con tus obligaciones fiscales y evitar multas. Conocer tus responsabilidades tributarias es clave para mantener tu negocio en regla y prevenir sanciones.
Muchas microempresas y personas que prestan servicios desconocen que deben declarar impuestos como el ITBIS o el ISR, y solo se enteran cuando reciben notificaciones de la DGII, lo que puede convertirse en un dolor de cabeza difícil de solucionar.
Antes de continuar, si todavía no tienes tu negocio formalizado, te recomendamos leer nuestros artículos sobre nuestra guía sobre cómo abrir una LLC en USA y cómo registrar una empresa en RD. Allí explicamos paso a paso cómo legalizar tu emprendimiento, obtener tu RNC y empezar a operar cumpliendo con todas las obligaciones legales.
Este artículo está diseñado para emprendedores locales y pequeños negocios que quieren entender qué impuestos deben pagar, cómo calcularlos, cuándo declararlos y cuáles son los errores más comunes que hay que evitar. Además, encontrarás consejos prácticos y un apartado de preguntas frecuentes para que tengas todo claro y sepas exactamente qué hacer en caso de recibir una notificación de la DGII.
1. ITBIS: uno de los impuestos para microempresas en República Dominicana
El ITBIS es un impuesto al consumo que grava la venta de bienes y servicios en República Dominicana. Es similar al IVA en otros países. Más bien, el ITBIS no es más que el impuesto que paga toda persona que tiene un negocio o presta un servicio, ya sea alguien que trabaja independiente como un mecánico, médico, el dueño del colmado del barrio, etc
Quiénes deben pagarlo
Microempresas que superen un determinado umbral de ingresos (actualmente según la DGII, ingresos superiores a RD$2,000,000 anuales aproximadamente), especialmente cuando operan como personas físicas y deben presentar su declaración de ISR.
Empresas que venden productos gravados, sin importar si son pequeños negocios. Hay mercancía dentro del negocio que deben pagar itbis, desde su fabricación. Este tipo de artículos son los que más atención requieren para evitar problemas antes la DGII.
Productos y servicios exentos
No todos los productos están sujetos a ITBIS. Entre los principales exentos están:
Alimentos de la canasta básica.
Medicamentos y productos farmacéuticos esenciales.
Algunos servicios educativos y médicos.
Cómo calcularlo
Determina el precio de venta de tu producto o servicio.
Multiplica ese precio por la tasa de ITBIS correspondiente (generalmente 18%).
Declara y paga el impuesto mensualmente mediante la plataforma de la DGII.
Ejemplo práctico:
Si vendes un producto a RD$1,000 y aplica ITBIS del 18%, el ITBIS será RD$180, por lo que el cliente pagará RD$1,180 y tú deberás declarar RD$180 a la DGII.
Consejos para microempresarios
Aunque no superes el umbral de ingresos, es recomendable emitir facturas con NCF para mantener un historial limpio y profesional. Mantener las facturación limpia dentro del negocio te ayuda en caso de cualquier inconveniente demostrar ante la DGII que tu negocio es un negocio limpio y ordenado.
Lleva un registro mensual de ITBIS cobrado y pagado para evitar sorpresas al final del año. Guarda en un archivo separado las facturas de tus registros fiscales después de su envío. El plazo que debe conservar estos documentos debe de ser más de 5 años. En caso de que la DGII pida alguna revisión pueda localizar el documento físico y verificar las transacciones.
2. ISR (Impuesto sobre la Renta)
El ISR grava las ganancias netas de tu negocio. Es obligatorio incluso para microempresas y autónomos.
Cómo se calcula
Ingresos brutos: suma de todas las ventas y servicios prestados.
Gastos deducibles: costos directamente relacionados con la operación del negocio (alquiler, materiales, nómina, servicios).
Renta neta: ingresos brutos – gastos deducibles.
Aplicar la tabla de ISR vigente para calcular el impuesto a pagar.
Pagos y plazos
La DGII exige anticipos trimestrales basados en estimaciones de renta y una declaración anual.
Pagar a tiempo evita multas y recargos.
Errores comunes
Mezclar gastos personales con los del negocio.
No conservar facturas y recibos.
Calcular la renta neta incorrectamente por no incluir deducciones permitidas.
Consejos
Usa una carpeta o software contable para registrar todos tus ingresos y gastos.
Si tienes dudas, consulta a un contador que te ayude a declarar correctamente.
3. Otros impuestos y contribuciones
Dependiendo de tu actividad y ubicación, tu negocio podría estar obligado a otros impuestos:
Patente municipal
Impuesto anual que pagan todas las empresas por operar legalmente en un municipio.
Se calcula según ingresos y tipo de negocio.
Impuesto sobre nómina
Obligatorio si tienes empleados.
Calculado sobre el salario mensual de cada trabajador.
Contribuciones especiales
Algunos sectores pagan impuestos adicionales, como turismo o exportación.
Recomendaciones para conocer tus obligaciones
Antes de abrir tu negocio, consulta en tu ayuntamiento y en la DGII para conocer todas las contribuciones aplicables a tu actividad.
4. Consejos prácticos para cumplir con tus impuestos
Mantén un registro mensual de ingresos y gastos
Llevar un control desde el primer día te ahorrará tiempo y problemas en la declaración anual.
Usa software o herramientas digitales
Programas simples como Excel, Google Sheets o plataformas locales para microempresas ayudan a organizar tu contabilidad.
Revisa la DGII regularmente
Las tasas y límites pueden cambiar cada año, así que mantente informado.
Consulta a un contador
Aunque sea una microempresa, un contador puede ayudarte a optimizar impuestos y deducciones.
Cumple con los plazos
Declaraciones fuera de tiempo generan recargos y multas.
5. Errores comunes que debes evitar
No emitir comprobantes fiscales (NCF) cuando tu cliente lo solicite.
Mezclar finanzas personales con las del negocio.
Ignorar pagos de impuestos trimestrales y anuales.
No llevar un registro de facturas y recibos.
Subestimar la importancia del ITBIS y el ISR para la salud financiera de tu negocio.
Preguntas frecuentes (FAQ)
1. ¿Debo pagar ITBIS si vendo productos muy baratos?
Sí, si tu negocio supera el umbral de ingresos establecido por la DGII, aunque el producto sea económico.
2. ¿Puedo deducir mis gastos personales como gastos del negocio?
No. Solo los gastos directamente relacionados con la operación del negocio son deducibles.
3. ¿Qué pasa si no pago el ISR a tiempo?
La DGII aplicará multas y recargos, y podría suspender tu RNC hasta que regularices tu situación.
4. ¿Es obligatorio emitir facturas si soy microempresa?
Sí, si superas el límite de ingresos o si algún cliente solicita comprobante fiscal.
5. ¿Existen beneficios fiscales para microempresas?
Sí, algunas microempresas califican para regímenes simplificados y deducciones especiales que reducen la carga fiscal.
6. ¿Puedo pagar impuestos en efectivo o solo en línea?
La DGII permite pagos en bancos autorizados y a través de su plataforma en línea. Para microempresas, la vía digital suele ser más rápida y segura.
7. ¿Qué documentos debo conservar para declarar impuestos?
Facturas emitidas, facturas de proveedores, recibos de gastos, nómina de empleados (si aplica) y comprobantes de pagos previos.
8. ¿Qué pasa si mi microempresa no genera ingresos en un año?
Aun si no hay ingresos, es recomendable declarar cero en ITBIS e ISR para mantener tu historial fiscal limpio y activo.
